{
  "irrbba_anoReferencia": 2021,
  "irrbba_a": "O IRRBB (Interest Rate Risk of the Banking Book) é definido como o risco, atual ou prospectivo, do impacto de movimentos adversos das taxas de juros no capital e nos resultados da instituição financeira, para os instrumentos classificados na 'Carteira Bancária'.\n\nA ‘Carteira Bancária’ (banking) é composta pelas demais operações não classificadas na ‘Carteira de Negociação’ (trading). O risco é apurado com base em modelagem padrão IRRBB (Risco de Taxa de Juros na Carteira Bancária) BACEN, compatível com a abordagem movimentos adversos no resultado e no capital em decorrência de choque nas curvas de juros.\n\nO PINE adota modelagens e procedimentos para a avaliação da suficiência do valor de Patrimônio de Referência (PR) mantido para a cobertura do risco de variação das taxas de juros em instrumentos classificados na 'Carteira Bancária' (IRRBB), utilizando as abordagens padronizadas através das medidas Delta EVE e Delta NII:\n\n• Delta EVE busca apurar aimpacto prospectivo entre o valor presente do somatório dos fluxos de reapreçamento de instrumentos sujeitos ao IRRBB em um cenário-base e o valor presente do somatório dos fluxos de reapreçamento desses mesmos instrumentos em um cenário de choque nas taxas de juros, considerando-se a não renovação das operações; \n\n• Delta NII buscar mensurar o impacto prospectivo o resultado de intermediação financeira dos instrumentos sujeitos ao IRRBB em um cenário-base e o resultado de intermediação financeira desses mesmos instrumentos em um cenário de choque nas taxas de juros, considerando as repactuações contratuais num horizonte de 12 meses.",
  "irrbba_b": "A política interna de controle do IRRBB deve garantir que os riscos da variação das taxas para os instrumentos classificados na carteira bancária (IRRBB) sejam identificados, mensurados, gerenciados e tratados/assumidos em concordância com os objetivos e as normas estabelecidas pela instituição, política esta que deve ser aprovada pelo Comitê Executivo de Tesouraria. \n\nEsta política descreve as principais iniciativas de risco da variação das taxas para os instrumentos classificados na carteira bancária (IRRBB) de acordo com a Política Global de Risco do Conglomerado PINE e em consonância com as melhores práticas do mercado financeiro, destacamdo-se a estrutura organizacional, os sistemas envolvidos no monitoramento do Risco, as metodologias e os relatórios de acompanhamento das posições do PINE.\n\nA ferramenta de cálculo utilizada é padrão de maercdo e fornecida por provedor de reconhecida capacitação técnica. Os modelos são monitorados de forma contínua pela área de risco e objeto de avaliação pela área de auditoria interna, em conformidade com a programação dos trabalhos de auditoria.\n\nAdicionalmente à apuração e divulgação diárias das métricas DDR, IRRBB e suficiência de PR, semanalmente os indicadores são aprentados no âmbito do Comitê de Tesouraria.\n",
  "irrbba_c": "Os níveis de exposição e de suficiência do PR são apurados em rotina diária, considerando-se as exposições correntes da 'Carteira de Negociação', DDR, através das parcelas de risco câmbio, commodity, ações e juros, e da 'Carteira Bancária', IRRBB, em oposição ao PR realizado (data base fechamento anterior) e PR projetado (data base corrente), sendo implementadas estratégias de hedge e minimização de risco adicionais, se necessário.\n\nRAS\n\nAs estratégias e o apetite de risco às exposições 'Carteira Bancária' são definidos considerando-se o plano de negócio e a programação orçamentária e incorporados na RAS, por meio dos indicadores relevantes monitorados.\n\nO modelo de framework da gestão do IRRBB utilizado pelo Conglomerado PINE está baseado nas melhores práticas do mercado financeiro e nas recomendações emitidas pelos órgãos reguladores, possuindo limites gerenciais para diversas métricas de risco e limites consolidados de ?EVE e ?NII, e limites associados a testes de estresse.\nAdemais, a área de gerenciamento de ativos e passivos é responsável pela gestão dos descasamentos entre os fluxos de ativos e passivos por prazos e atua na mitigação do risco de taxa de juros através de operações de hedge econômico e de hedge contábil.",
  "irrbba_d": "O Conglomerado PINE utiliza modelagem, métrica e os cenários de choque de juros padronizados definidos pelo BACEN, para a apuração do IRRBB, nas métricas Delta NII e Delta EVE.\n\nAdicionalmente ao acompanhamento do IRRBB modelagem e cenários parodinizados pelo BACEN, o PINE adota a a métrica DV01, como componente do teste de estresse integrado, e como instrumento de gestão à disposição das mesas de tesouraria, responsáveis pela exposição da 'Carteira Bancária'.\n\nA métrica utilizada para apuração da suficência do PR é o pior cenário Delta EVE, conforme definido na RAS, considerando a não renovação das operações. A utilização da modelagem Delta EVE é mais aderente á apuração da suficiência do PR em função da dinâmica e composição das operações que integram a 'Carteira Bancária', que possibilita a avaliação da exposição econômica aos choques de juros, na compreende toda a estrutura temporal de vencimento das operações, de crédito com cliente, de captação com cliente e os derivativos relacionados à estas.",
  "irrbba_e": "As estratégias gerais de hedge possuem a finalidade de travar posições de risco e/ou de mitigar o descasamento de prazo e de moedas/indexadores. A efetivação da estratégia é realizada através da utilização de instrumentos financeiros, principalmente contratos derivativos listados em bolsa, incluindo ainda, se oportuno, a alteração do perfil de prazo, indexador das operações que integram a 'Carteira Bancária'.",
  "irrbba_f": "As estratégias gerais de hedge possuem a finalidade de travar posições de risco e/ou de mitigar o descasamento de prazo e de moedas/indexadores, das operações que integram a 'Carteira Bancária'. A efetivação da estratégia é realizada através da utilização de instrumentos financeiros, principalmente contratos derivativos listados em bolsa.\n\nA contabilização das operações de hedge observa as disposições de tratamento contábil das operações com instrumentos financeiros e mercadorias, inclusive derivativos, sendo adminitidas estratégias pontuais de 'Hedge Accounting', observando-se as exigências relacionadas e acompanhamento e discolsure para Auditoria Externa.\n\nA integração da gestão econômica de risco e contábil de balanço é feita através de relatórios de controle que apresentam os respectivos impactos, possibilitando-se a sua gestão integrada.",
  "irrbba_g": "O PINE a modelagem padrão definida pelo BACEN, para cálculo do IRRBB, métricas Delta ?EVE e Delta ?NII, compreendendo: \n\na) para o cálculo do Delta EVE e Delta NII, são consideradas as taxas contratuais das operações negociadas com cliente e mercado, incluindo portanto as margens comerciais, para determinação dos fluxos de reapreçamento, observando os indexadores e condições dos respectivos instrumentos financeiros, que integram a 'Carteira Bancária';\nb) para as operações sem prazo de vencimento, à exemplo dos depósitos à vista, é considerado prazo de evencimento de 1 dia;\nc) para as opereações com prazo de vencimento determinado, são acompanhados os níveis de antecipação ou pré-pagamento, quando relevantes, na atribuição do prazo de vencimento para avaliação do comportamento de reapreçamento.",
  "irrbba_h": null,
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